הכנת דוח שנתי למס הכנסה יכולה להיראות כמשימה מורכבת, אך ארגון מוקדם של המסמכים הנדרשים יקל משמעותית על התהליך.
להלן רשימה מפורטת של רוב המסמכים שעשויים להידרש לכם:
הכנסות:
- טופסי 106: מכל מקום עבודה עבורך ועבור בן/בת זוגך.
- אישורים על הכנסות נוספות:
- דמי שכירות בארץ או בחו"ל.
- פיצויים מחברת ביטוח.
- רווחים או הפסדים בבורסה, במסחר בקריפטו וכו'.
- הכנסות מדיבידנד או ריבית מתוכנית חיסכון.
- כל הכנסה אחרת חייבת במס.
- אישורי ניכוי במקור (טופס 857): מכל גורם שניכה לכם מס במקור.
- אישורים על שכר אומנים, סופרים וכדומה.
- טופס 867 מהבנק: ומכל ברוקר, אישור על רווחים/הפסדים בארץ ובחו"ל.
הפקדות והוצאות מוכרות:
- אישורים על הפקדות:
- קופות גמל.
- קרן השתלמות.
- ביטוח חיים (גם דרך המשכנתא).
- אישורים על קצבאות אחרות או תקבולי פנסיה.
שינויים במצב אישי:
- אישורים המעידים על:
- ילד חדש.
- נישואין/גירושים/פרידה.
- חתימה על הסכם ממון.
- שינוי תושבות.
- בעלות בחברות.
- שינוי כתובת.
תרומות:
- קבלות מקוריות על תרומות.
רכבים:
- רישיונות רכבים.
- ביטוחים.
- הסכמי רכישה/מכירה.
עסקים:
- ספירת מלאי סוף שנה (במידה ויש מלאי).
נדל"ן:
- אישורים על עסקאות נדל"ן.
- תשלומי שבח.
- נכסים בחו"ל.
מקרים מיוחדים:
- משיכת פיצויי פיטורין, קרן השתלמות או קופת גמל: אישור על משיכה.
- סיום תואר/לימודיים אקדמאים: אישור סיום (למי שסיים ב-3 שנים האחרונות).
- תושבי ישובי ספר: אישור עירייה על מגורים בשנת המס.
- נכות: אישורים רלוונטיים (עבורך או עבור ילדיך).
- תאונה אישית, תאונת עבודה או מחלה קשה: עדכון.
- מענק פרישה/פיצויי פיטורין: עדכון.
- תשלום מזונות: פסק דין ואישור תשלום.
- משפחה חד הורית: הצהרה על ניהול משק בית.
- זכייה בהימורים: אישור.
- סיום שירות צבאי: אישור (ב-3 שנים האחרונות).
- עולה חדש/תושב חוזר ותיק: אישור.
- הוצאות להנצחת קרוב משפחה: אישורים רלוונטיים.
טיפים:
- התחילו לאסוף את המסמכים זמן רב לפני מועד הגשת הדוח.
- סדרו את המסמכים לפי נושאים.
המידע אינו מהווה ייעוץ מקצועי. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך לפני קבלת החלטות בנוגע לעסק שלך.
